老师，公司是做家庭维修的，10月份已开出一张增值税专用发票，至今未收到款，也没有给客户维修服务，这样10月末还需要结转成本吗？

黄老师

职称：会计师

2016-11-09 10:04

好的，那就是结转损益的时候，结转下成本。因为这个单子工人并没有给客户去维修，所以也没有工资结算给工人。那我做账：借:主营业务成本，贷:应付账款。结转损益(结转成本)时：借：本年利润贷:主营业务成本. 是这样吗？

黄老师解答

2016-11-09 09:55

你好，可以结转的，账上还是要体现客户欠款

黄老师解答

2016-11-09 10:08

是的

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