您好 发现去年的账库存现金为负数，怎么办呀？

菲菲 追问

2021-04-09 22:10

借，管理费用
贷，库存现金

邹老师 解答

2021-04-09 22:11

你好，是因为这个分录的原因，导致库存现金负数吗？ 

菲菲 追问

2021-04-09 22:23

老师是这样
当月库存现金余额为2100
当月员工报销2300
借，管理费用2300
贷，库存现金2300
这时库存现金余额为负数200元
会计发现也不改正，只是以提取备用金2000元继续记账
借 库存现金2000
贷，其他应付款——老板2000
这时库存现金余额为1800元
这种情况怎么调账

邹老师 解答

2021-04-09 22:24

你好，实际情况是向老板借入了现金2000元吗？

菲菲 追问

2021-04-09 22:25

我刚进来公司，发现这个会计处理账务有问题
想为了账上正常，不知道怎么调整为好

菲菲 追问

2021-04-09 22:27

是吧
去年账不是我做的
只是发现这个问题！中间隔着库存现金负数，给人看就是假账

邹老师 解答

2021-04-09 22:28

你好，（是吧）实际情况是向老板借入了现金2000元，那之前会计这样做就没有问题啊  

菲菲 追问

2021-04-09 22:34

老师
虽然最终余额为正数，但是库存现金日记账中间还是出现负数记录

邹老师 解答

2021-04-09 22:36

你好，需要在库存现金出现负数之前，做这一笔借款分录，这样才可以避免库存现金出现负数余额的情况 

菲菲 追问

2021-04-09 22:41

是的
但是她就是不改啊
现在我发现了，不知道怎么改


不然现金日记账永远有记录库存现金负数200在中间

邹老师 解答

2021-04-09 22:43

你好，你需要把向老板借款的分录，做到报销2300元费用的分录之前

菲菲 追问

2021-04-09 22:53

哦哦，老师会影响报表不？

菲菲 追问

2021-04-09 22:54

凭证已经装订了
还怎么调咯！

邹老师 解答

2021-04-10 09:25

你好，不影响报表数据
你需要把向老板借款的分录，做到报销2300元费用的分录之前

菲菲 追问

2021-04-10 18:04

老师
是不是改，账就在今年上了

邹老师 解答

2021-04-10 18:05

你好，不影响报表数据
你需要把向老板借款的分录，做到报销2300元费用的分录之前
（是针对这个回复有什么疑问吗）

菲菲 追问

2021-04-10 19:55

这个分录
在今年上吗？

菲菲 追问

2021-04-10 19:56

这个分录是 在今年更改吗？
先红冲两个分录，在更正
都在今年做吗？

邹老师 解答

2021-04-10 19:57

你好，这个分录都是去年的，而不是今年的
你需要把向老板借款的分录，做到报销2300元费用的分录之前
请看图片，把2这笔分录做到1这笔分录之前就可以了

菲菲 追问

2021-04-10 20:05

老师
我的意思把这两个分录前后换一下就好
是在今年调账就好是不，这样凭证就装订在今年的凭证。是不？

邹老师 解答

2021-04-10 20:06

你好，这个不是调整账务的问题，只需要把凭证顺序处理好就可以了