老师，无票收入怎么报税，还有汇算清缴调账时把计提了费用没有发放的工资在哪里调表，如果调增后下一年度还要调回来吗？

樱花雨 追问

2021-04-09 13:37

以后需要支付呢，比方说2020年底还有二十万工资没有支付，但在2021年1-3月就把工资一部分支付了，比方2021年3月支付了应付工资10万，还剩10万没有支付怎么做企业所得税汇算清缴？

郭老师 解答

2021-04-09 13:39

汇算清缴之前还有10万没有支付，你需要调增这10万，但是以后支付了，你需要去修改二零年的汇算请教。

樱花雨 追问

2021-04-09 13:58

这样不是非常麻烦吗？
而且2021年3月才支付的2020年的应付工资，汇算清缴不是针对2020年的吗？到底应该调增10万还是20万？

郭老师 解答

2021-04-09 14:02

是针对二零年的，但是只要汇算清交之前发票到了，或者是你支付出去了，都可以抵扣，二零年的企业所得税调增的是10万。