老师您好，麻烦问一下，季度预交企业所得税怎么账务处理，收到退回上年的企业所得税怎么做账

紫藤老师 解答

2021-04-09 09:25

收到退回上年的企业所得税
1.收到退税款
借::银行存款
贷:应交税费--应交所得税.
2.结转
借:应交税费--应交所得税
贷:以前年度损益调整
同时
借:以前年度损益调整
贷:利润分配--未分配利润

格桑花开 追问

2021-04-09 09:30

您好老师，我看前任会计把退税做营业外收入了，还结转了本年利润，这样对吗

紫藤老师 解答

2021-04-09 09:31

退税做营业外收入了，也是可以的，但是你计入以前年度损益调整更好的

格桑花开 追问

2021-04-09 09:32

老师预交的所得税不结转到本年利润中去吗

紫藤老师 解答

2021-04-09 09:32

所得税费用结转到本年利润中去

格桑花开 追问

2021-04-09 09:34

他通过本年利润也是最终到利润分配中去了，我就是不明白，你做的直接到利润分配，他还进了本年利润，这样有没有是虚减利润

紫藤老师 解答

2021-04-09 09:35

利润分配是最后的了，不再结转

格桑花开 追问

2021-04-09 09:37

嗯嗯，我没说清楚，我意思他走营业外收入结转到本年利润，队本年利润有影响吗

紫藤老师 解答

2021-04-09 09:38

营业外收入结转到本年利润，交所得税