老师，我20年的企业所得税没有缴纳，是因为当时报表上传错误导致，但是都计提了，汇算清缴中发现多计提了740元，这次吧所得税也一起缴纳了，这个科目我要怎么做

徐阿富老师 解答

2021-04-09 09:20

对于多计提的部分，做借应交税费-企业所得税 贷利润分配-未分配利润

????玉儿???????? 追问

2021-04-09 09:23

那会涉及到以前年度损益科目吗，因为汇算中让我缴纳18320元，去年我实际缴纳了2072元

徐阿富老师 解答

2021-04-09 09:25

你好，执行企业会计准则的，可以通过贷以前年度损益调整科目的

????玉儿???????? 追问

2021-04-09 09:26

那借方是未分配利润吗

徐阿富老师 解答

2021-04-09 09:27

你好，借方是应交税费-企业所得税，贷以前年度损益调整，然后借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润

????玉儿???????? 追问

2021-04-09 09:32

老师，好像搞脑子，那我缴纳了不是还要做，借方应交所得税，贷方银行存款，这样和你上面说的好像冲突了

徐阿富老师 解答

2021-04-09 09:34

怎么会呢？你多计提部分是不是留在贷方的应交税费里？现在要把多计提的冲回,是不是要借方应交税费才行？