甲企业为增值税一般纳税人，2019年7月发生以下业务： 购进节日礼品，取得增值税专用发票上注明增值税2600，将其全部用于集体福利 从某增值税小规模纳税人处购进原材料18000元，取得普通发票；支付运输企业不含税运输费8000元，取得增值税专用发票 销售汽车装饰物品，取得不含税收入10000元；提供汽车修理劳务，取得不含税收入15000元；出租汽车，取得不含税租金收入8000元 当月将企业使用过的2008年购入的一台机器设备销售，该机器设备购入时不得抵扣且未抵扣进项税额，取得含税销售收入10300元，该企业未放弃减税 因管理不善丢失一批本年5月份购入的原材料（已抵扣进项税额），账面成本为5000元。 将一幢2015年取得的厂房出售，取得含税收入总额1550万元，该厂房购置原值为500万元，选择简易计税办法 计算该企业的进项税额，销项税额和增值税

暖暖老师 解答

2021-04-09 09:34

业务2可以抵扣进项税是8000*9%=720

暖暖老师 解答

2021-04-09 09:35

业务3销项税的计算是10000*13%+15000*13%+8000*13%=4290

暖暖老师 解答

2021-04-09 09:35

业务4应交增值税的计算是10300/1.03*2%=200

暖暖老师 解答

2021-04-09 09:35

业务5进项税额抓出是5000*13%=650

暖暖老师 解答

2021-04-09 09:36

业务6销项税的计算是1550/1.05*5%=73.81万元

暖暖老师 解答

2021-04-09 09:37

计算该企业的进项税额720-650=70

暖暖老师 解答

2021-04-09 09:37

计算该企业的销项税额=4290+200+738100=742590

暖暖老师 解答

2021-04-09 09:38

计算该企业的增值税=742590-70=742520