老师，有个问题想请教一下，麻烦仔细看题后详细答复，谢谢。供应商发货给我司，随货开了票来，但后来，因货物质量问题，发生了退货,退货部分未付款。前段时间，供应商来了催款函，要求处理多余的发票问题。经协商，我们给他们8个点的税金，以多余的发票金额开张银行汇票给他们，然后他们再背书给我们。那这样操作的话，我司和供应商那边应做怎样的账务处理？可有什么风险？

橙子不甜 追问

2016-11-08 15:23

吴老师，那如果另做一笔账如何做呢？而供应商又将如何做账呢？毕竟他们并没有真正收到款，和我们的兄弟公司也无往来啊。麻烦详细说明一下，免得我老追问啦，谢谢！

吴月柳 解答

2016-11-08 14:47

你好，发生的退货没有开具红字发票，而是协调处理的，那你付的款是以扣除税点的开具给他，为什么他们又背书回给你们？而不是直接入账呢？外账上你们协商的这个税点在外账上是不能反映的，你们反映的业务只有开票与开了汇票。正常这样的发票都不会有什么风险。

吴月柳 解答

2016-11-08 15:18

此问题已经给予回复。

吴月柳 解答

2016-11-08 15:26

外账上只有把这些按真实业务反映，你们是没有往来，但是你们这样操作了，就要与真的业务发生一样入账。你意思是想不反映这笔款那是不行的，因为供应商在收到你的汇票时做的分录，借：应收票据  贷：应收账款，背书后，借：其他应收款  贷：应收票据，你兄弟公司在收到汇票时，借：应收票据  贷：其他应付款，如果像你说的不做，那应收票据哪去了？除非你账上乱用科目来冲。