请问老师， 去年计提的费用，今年刚收到票，（发票与计提数是一样）那么我在做账时，应先冲掉去年的吧 分录是怎么写呢

一缕清风 追问

2021-04-08 14:00

是不是也可以不用做分录，直接把票放入去年计提分录里？

王超老师 解答

2021-04-08 14:03

你好，这个我就没试过了，因为我们账做完之后，就移交档案部门了

一缕清风 追问

2021-04-08 14:08

你好
借：应收账款等科目
贷：以前年度损益调整
然后你今年
借：主营业务成本/管理费用等
贷：应付账款等科目
老师：你最上面是不是写错了，应该是借应付账款吧？
其次下面的分录是红字分录吧？

王超老师 解答

2021-04-08 14:31

你好，这个前面的分录要看你放在哪一个科目里面的，你看一下我是有说”等科目“，因为我不确定你去年是放在哪一个科目
下面的不是红字分录，是你正式收到发票，确认成本费用了

一缕清风 追问

2021-04-08 16:16

下面的不是红字分录，是你正式收到发票，确认成本费用了
那么我去年不是计提过一遍费用了，这次又入费用，合适？

王超老师 解答

2021-04-08 16:18

你好，这个去年计入费用，你用了以前年度损益调整已经调整过了，现在再进入费用就合适了