送心意

星河老师

职称中级会计师,税务师,CMA

2021-04-08 10:32

同学,
要取得对方注销的工商证明或者法院判决书。


计提坏账:


借 信用减值损失
贷 坏账准备


实际发生坏账


借:坏账准备
      贷 应收账款

严雨 追问

2021-04-08 11:07

坏账损失税前扣除是不是有备案要求?

星河老师 解答

2021-04-08 11:09

同学,
不需要的。
根据《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》(国家税务总局公告2018年第15号)第一条规定,企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。

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