小规模纳税，普票不含税销售额20万，专票不含税销售额5万，未开票不含税2万，共计27万，如何计算免税税额

学无止境 追问

2021-04-08 10:59

老师，那减征额是用专票不含税*2%吗

郭老师 解答

2021-04-08 11:01

你好是的，是这么算的。

学无止境 追问

2021-04-08 11:05

增值税发票税控系统技术维护费选哪个减税性质代码及名称，如下图

郭老师 解答

2021-04-08 11:10

你好，选择9914的内一个。

学无止境 追问

2021-04-08 11:49

专票3%销售额 452.43元       专票1%销售额57739.53元 合计销售额58191.96元，那减征额57739.53元*0.02=1154.79元，还有技术维护费280元，这样填写减免税申报表对吗？第一行期初余额452174.89元这个是什么意思呀

郭老师 解答

2021-04-08 11:56

这个期初是上一个月的期末

学无止境 追问

2021-04-08 12:00

老师，这个表减免税报表期初，本期发生额，本期应抵减税额，本期实际抵减税额，期末余额怎么填写啊

郭老师 解答

2021-04-08 12:04

七出它是自动出来的，是上一个月的期末余额，具体的你是什么减免你得看你自己呀。

郭老师 解答

2021-04-08 12:04

本期发生额是你需要交增值税1%的不含税，销售额乘以2%，实际抵扣金额也是这个金额。

学无止境 追问

2021-04-08 12:28

老师，那本期发生额是这么填的吧，增值税发票税控系统技术维护费280元，开票日期是2020年4月，备注是20200125-20210124，可以做到2021年1月份账里去吗

郭老师 解答

2021-04-08 12:47

你好
是的
分录抵扣的当月做

学无止境 追问

2021-04-08 12:49

抵扣的减税性质代码及名称什么情况选9917，和9914有什么区别吗

郭老师 解答

2021-04-08 12:51

你好
9914
都是选择这个的