某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，本月出口货物的销售额折合人民币300万元，出口退税率13%，2020年4月发生下列业务： 本月内销货物不含税销售额100万元，税额共计13万元，本月购进材料均取得专用发票，价款共计300万元，准予抵扣进项税额51万元，上月留抵税款5万元。 计算当期的免抵退税额。

黑眼圈老师 解答

2021-04-07 16:23

当期应纳增值税=13-51-5=-43万元
名义退税额=300*13%=39万元
当期免抵退税额=39万元
当期留抵税额=43-39=4万元

亦维 追问

2021-04-07 16:55

好的，谢谢老师

黑眼圈老师 解答

2021-04-07 17:11

不用客气，给个好评哦，加油吧！