老师好，请问一下税费哪些需要计提，我是小规模的比如我3月份开普票是3％税率，申报只能1％，那多出没算的2％怎么做分录。3月份的增值税4月份申报，那附加税在4月计提后再做扣缴吗

会计学堂口用户209 追问

2021-04-07 15:09

要交增值税，是三月份计提，还是可以在四月计提后再做缴纳

郭老师 解答

2021-04-07 15:13

增值税小规模的不需要计提
季度缴纳的，在四月份交直接做交纳的分录。