老师好 是这样的 我们公司有支付宝网店 之前会计上面的收入都是做的未开票收入 账务处理：借：其他货币资金-企业支付宝 贷：主营业务收入-未开票收入 销项税额 然后增值税申报表上在未开票里面填写相应的金额。现在查账发现其实网店的收入业务员在相应的月份已经让会计开好票了 当时没有核实 并且账务处理：借：应收账款-XX公司 贷：主营业务收入 销项税额 现在的问题是我们公司多交税款了 请问老师怎么调整 谢谢~

姚 追问

2021-04-07 15:09

如果是当年度的呢  我调整账是 借：应收负数  贷：主营业务收入负数  贷：销项税额负数吗？那我要不要开具红字发票呢？还有申报表上在未开具发票那里填写负数吗？

maize老师 解答

2021-04-07 15:14

 借：应收负数 贷：主营业务收入负数 贷：销项税额负数  你这个可以不用开红字，之前没有开蓝字不用开，是的负数填写，

姚 追问

2021-04-07 16:03

是这样的 之前有老师告诉我要开具红字发票 所以我不清楚到底要不要开红字发票  业务的本质是因为先做的无票收入也申报了无票收入的增值税  在没有查账核实的情况下 之后月份已经申报了无票收入的部分又开具了发票给客户 正常申报了税款  等于我们同一笔业务报了两次税款  一次无票收入 一次正常开票收入  现在怎么调整账务和申报  老师的意思是账务做负数 不要开具红字发票  然后在申报表上未开具发票填写负数 是这个意思吗？老师 谢谢`

maize老师 解答

2021-04-07 16:08

又开具了发票给客户   你这个是开红字发票，开蓝字发票，再开红字发票，

maize老师 解答

2021-04-07 16:10

这个忽然上面一条的回复，这个蓝字发票是不给客户  那不能开红字发票，你只需要无票收入填写负数之后带上无票资料去税局解锁 说是之前多申报未开发票收入忘记冲掉了

maize老师 解答

2021-04-07 16:11

只有蓝字发票错误情况下，才开红字发票 ，没有问题也给客户，客户没有说退回不需要开红字发票