老师 小规模行业的公司计提工资时 需要计提个税和社保吗

黄蓉 追问

2016-11-07 16:50

可是视频里面的一般纳税人计提的时候是像我这么做的呀 借：管理费用 贷：应交税费---个税 贷：其他应付款---社保 贷：应付职工薪酬   混乱了 老师 求解答

王雁鸣老师 解答

2016-11-07 16:39

您好，小规模行业的公司，计提工资时需要计提个税和社保。

王雁鸣老师 解答

2016-11-07 16:47

您好，视频没错，后面的几个分录是在发工资时做的：贷：应交税费---个税 贷：其他应付款---社保

王雁鸣老师 解答

2016-11-07 16:55

您好，我还没有见过这样做的，一般是
计提时，根据工资表应发工资前面的数据
借：管理费用-工资奖金
贷：应付职工薪酬-工资津贴
发放工资时，根据工资表应发工资后面的数据
借：应付职工薪酬-工资津贴
贷：应交税费-应交个人所得税
      其他应付款-社保
     现金或者银行存款