送心意

小林老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2021-04-06 18:47

您好,是借应交税费应交增值税(减免税款)贷营业外收入或其他收益

小鱼儿 追问

2021-04-06 18:50

那我应交税费应交增值税(销项税额)的余额就不管了?

小林老师 解答

2021-04-06 18:52

您好,是的,看应交税费应交增值税的余额是零即可

小鱼儿 追问

2021-04-06 18:57

比如说:我的销售收入不含税合计是200元,其中旅游业务150,会议收入50,销项税额2,其中旅游业务1.5,会议0.5。但是我的旅游成本是100,销项税额递减是1,那我计提税金分录怎么做呢

小林老师 解答

2021-04-06 19:00

您好,借应收账款,贷主营业务收入,应交税费应交增值税2。借主营业务成本,应交税费应交增值税(销项税额抵减)1贷应付账款。

小鱼儿 追问

2021-04-06 20:09

因为我会议专票,要给税金,我是用税控盘递减了的,还有,请问下我这么核算了,我还计提附加不?最后计提的附加再进入营业外收入?

小林老师 解答

2021-04-06 21:20

您好,用税控盘抵减分录,借应交税费应交增值税(减免税款)贷其他收益

小林老师 解答

2021-04-06 21:20

您好,根据需要缴纳增值税计算附加税费

上传图片  
相关问题讨论
您好,借:应交税费-应交增值税-销项税 贷:营业外收入-免税收入 。
2018-07-10 14:23:57
你好,同学 老师看了分录,如果不用交税,转到营业外收入是没问题的
2024-04-28 13:34:56
你好!小规模按第一个就可以了。
2020-10-28 11:13:47
你好,没错的,就是这么做账的
2024-12-26 11:16:54
可以不用 直接销项结转到营业外收入
2020-04-29 14:09:24
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...