老师，我想咨询下，某土石方工程已验收，我公司也付部分款，施工老板次月才开发票给我，怎么做分录呢

任小珊 追问

2021-04-06 14:37

怎么计提成本呢

任小珊 追问

2021-04-06 14:39

因为工程已验收，我公司已开出发票给发票对方公司已确认收入

邹老师 解答

2021-04-06 14:43

你好，某土石方工程已验收，我公司也付部分款，我公司已开出发票给发票对方
你们又付款，又开具发票，是不是你描述错误了

任小珊 追问

2021-04-06 15:22

是这样的，我公司从别的建筑公司承包的土石方工程，比如我们开了50万发票给建筑公司已确认收入，现在我们的挖机师傅还没开发票来就把挖机租赁的钱付出去了，我的成本怎么做分录呢，如果不做成本，所得税有影响

邹老师 解答

2021-04-06 15:24

你好
我们的挖机师傅还没开发票来就把挖机租赁的钱付出去了
借：其他应收款，贷：银行存款
借：工程施工，贷：应付账款——暂估