老师好。每个月发员工工资。公司代扣的个人所得税。需要每月提前计提吗？不然。，应交税费-个人所得税 这个科目一直有余额。而且越来越多。事实我公司没有欠这个个人所得税。没月都申报交费了。

橘子橙 追问

2021-04-05 10:41

，谢谢老师计提时分录怎么写合适？

venus老师 解答

2021-04-05 10:42

借应付职工薪酬——工资
贷：应交税费——代扣个人所得税

橘子橙 追问

2021-04-05 11:00

代扣时。分录怎么写？

橘子橙 追问

2021-04-05 11:55

老师还在吗？麻烦看到上面抽空回答下哦，谢谢。还有每个月交的员工社保（个人承担部分）要计提吗？计提分录怎么做？

venus老师 解答

2021-04-05 12:09

借应交税费——应交个人所得税
贷银行存款

橘子橙 追问

2021-04-05 13:47

谢谢老师。计提个税是以工资表上数据为做账附件。如果工资表上做的个税金额与实际申报个税数据有差额。差额怎么最分录？

venus老师 解答

2021-04-05 14:52

同学，你出现的差额是什么原因

橘子橙 追问

2021-04-05 15:57

就是行政做工资表。做的不对。现在是累计扣除个税。不像以前每个月是固定金额

venus老师 解答

2021-04-05 16:27

同学，现在个税是预缴的每个月，如果做错了，在下个月工资扣除或加上就行

橘子橙 追问

2021-04-05 16:31

嗯是的。那我这个月要怎么做分录呢。是做什么科目合适？其他应收款吗？那二级科目是什么？

橘子橙 追问

2021-04-05 16:34

老师。发放工资的会计分录里有应交税费-应交个人所得税。这个数据要以工资表上为准还是申报个税数据为准

venus老师 解答

2021-04-06 08:16

不用做，下个月多退少补就可以了