送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2021-04-03 16:10

你这个满足小型微利,应纳税所得额不超过100万,应纳税额=实际利润额/应纳税所得额*2.5%,减免税额=实际利润额/应纳税所得额*25%-实际利润额/应纳税所得额*2.5%,(没有文件后面最新不知道咋计算的,需等文件通知,之前我看学员反馈是)应纳税所得额大于100万不超过300万,应纳税额=(实际利润额/应纳税所得额-100万)*10%+100万*5%(这个待定看是2.5% 还是按5%)) 减免税额=实际利润额/应纳税所得额*25%-(实际利润额/应纳税所得额-100万)*10%-100万*5%(这个待定看是2.5% 还是按5%)

谦让的大门 追问

2021-04-03 16:15

那计提的分录怎么做呢,当期是借:所得税 贷:应交税费 ,金额按什么填写

maize老师 解答

2021-04-03 16:19

金额按这个实际需要交去做,

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相关问题讨论
你好,按应纳税所得额32918.99*15%计算而来的
2018-01-25 11:01:54
利润100万以内的税率,2.5%。 减免的金额就用实际利润乘以22.5%。
2021-11-29 09:13:40
22115.18*20%减免的
2019-04-11 18:40:48
您好,一分钱会减免的
2022-03-24 12:50:40
企业所得税法:第二十八条 符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。 自2017年1月1日起至2019年12月31日,对年应纳税所得额在50万元(含50万元)小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税
2018-01-10 16:19:29
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