进项税额和销项税额需要每月结转吗

原来的我 追问

2021-04-02 18:19

分录怎么填，销项大于进项

meizi老师 解答

2021-04-02 18:21

你好  
结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

原来的我 追问

2021-04-02 18:27

那之前毎个月只做了未交增值税科目余额在贷方的，分录，那之前进项没结转的怎么操作

meizi老师 解答

2021-04-02 18:29

你好 补结转就行了。  

原来的我 追问

2021-04-02 18:30

好的谢谢老师

原来的我 追问

2021-04-02 18:30

好的谢谢老师

meizi老师 解答

2021-04-02 18:31

没事的。  就按上面步骤 补做分录就行了。不涉及损益科目 直接转就行了。   满意请给予评价