老师您好，对方公司给我们开了一张成品油的红字发票，写的是销售返利，我这个记账的时候应该怎么入账？

648161707 追问

2021-04-02 14:18

蓝字的时候记得库存商品，这个个不涉及到库存商品，我是不是应该结转了成本以后把成本记成负的

maize老师 解答

2021-04-02 14:26

需要做借库存商品 负数，之后再做借主营业务成本 负数，贷库存商品 负数，你之前多结转话，

648161707 追问

2021-04-02 14:39

主要是这个不涉及到库存商品，要是我借库存商品负数，我这边库存商品不就对不上了，多结转的主营业务成本也设计到库存商品，弄的有点晕

maize老师 解答

2021-04-02 14:45

你这个之前购买时候做账过库存商品没，有，现在再做下，相加抵减啊，

maize老师 解答

2021-04-02 14:46

借库存商品 负数，之后再做借主营业务成本 负数，贷库存商品 负数  这个是抵消了，不会有影响

648161707 追问

2021-04-02 14:52

好的，明白了，先做借库存商品负数，进项，贷应付，然后结转成本接主营业务成本负数，贷库存商品负数，是吧

maize老师 解答

2021-04-02 14:56

是的，是这样，是的，进项税额 也是负数，应付也是负数 哈

648161707 追问

2021-04-02 15:27

要是还没有结转成本的话就先挂着，等后期结转成本了然后在做负的是吧

maize老师 解答

2021-04-02 15:40

要是没有结转成本的后续结转成本直接按这个扣掉这个负数就可以啦。就是按库存商品蓝字-红字之后余额去结转