请问老师，可以抵扣的进项税额和销项税额月底怎么结转？

小幸运 追问

2021-04-01 17:00

进项大于销项

邹老师 解答

2021-04-01 17:00

你好，进项大于销项，结转的分录是  
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

小幸运 追问

2021-04-01 17:03

每月销项都抵扣了，不用交增值税，是不是可以在收到进项发票时不用做应交税费的分录了

邹老师 解答

2021-04-01 17:04

你好，不用交增值税，在收到进项发票时（这个发票有认证吗）

小幸运 追问

2021-04-01 17:05

有认证的

邹老师 解答

2021-04-01 17:07

你好，有认证，就需要通过进项税额核算的