请问一下老师，去年暂估入库的服务费（是做为成本），现在汇算清缴了也没收到票。现在该如何冲账呢？

1216634643 追问

2021-04-01 17:01

一直挂在暂估吗？

邹老师 解答

2021-04-01 17:02

你好，今后可以取得发票入账吗？  

1216634643 追问

2021-04-01 17:03

取不到了，人也联系不上了

邹老师 解答

2021-04-01 17:05

你好，那就需要把暂估的分录红冲，然后做无票支出分录 

1216634643 追问

2021-04-01 17:11

因为暂估的时候：
借：主营业务成本
贷：应付账款－暂估
因为没有收到发票，单独冲红主营业务成本就成负数了？

邹老师 解答

2021-04-01 17:13

你好，冲销之后还会做一笔无票分录，这样主营业务成本就不会是负数啊