某生产企业为增值税-般纳税人，适用增值税税率13%. 2019 年10月份的有关经营业务如下 (1)销售甲产 品给某商场，开具增值税专用发票， 取得含税销售额904元;另外,取得销售甲产品的送货运输收入5.5元(含增值税价格， 与销售货物不能分别核算) 2) 销售乙产品.开具增值税专用发票. 注明销售额25元。 (3)将试制的一 批应税新产品用于本企业集体福利，成本价为30万元， 国家税务总局规定成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。(4) 销售2012年10月份购进作为固定资产适用过的进口摩托车5辆(未抵扣进项税)开具增值税专用发票，上面注 明每辆取得销售额0.5万元，该摩托车原值每辆0.8万元。 (5)购进货物取得增值税专用发票. 注明支付货款60元，另外支付购贷的运输费用6万元，取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。(6) 向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价40万元， 支付给运输单位的运费6万元，取得相关合法票据。本月下旬将购进的农产品的30%用于本企业职工福利。 以上相关票据均符合税法的规定.请计算该企业10月份合计应缴纳的增值税额

暖暖老师 解答

2021-04-01 16:38

业务2销项税额的计算是25*13%=3.25

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2021-04-01 16:39

业务3销项税的计算是30*（1+10%）*13%=4.29

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2021-04-01 16:40

业务4熊项税的计算是0.5*5*2%=0.05

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2021-04-01 16:40

业务5可以抵扣进项税是60*13%+6*9%=8.04

暖暖老师 解答

2021-04-01 16:41

业务6可以抵扣进项税额是（40*9%+6*9%）*（1-30%）=2.90

暖暖老师 解答

2021-04-01 16:42

请计算该企业10月份合计应缴纳的增值税额（104.63+3.25+4.29+0.05）-（8.04+2.90）