本月销项税太少，仅0.12，计提税金怎么操作？可以不计提么？

小稻草人 追问

2021-04-01 11:23

您好，是小规模企业

小云老师 解答

2021-04-01 11:24

借：银行存款等  贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税0.12
借：应交税费-应交增值税0.12 贷：营业外收入0.12

小稻草人 追问

2021-04-01 11:28

不是主营业务收入出的销项税，是本月有一笔个税手续费返还出来的销项税，
分录是：
借：银行存款 11.7
贷：营业外收入/财政补贴  11.58
       应交税费/应交增值税/应交销项税  0.12  


是把销项税放入营业外收入么？税金也不用计提，对么？

小云老师 解答

2021-04-01 11:29

不是，也是一样计提呀，计提后再转营业外收入

小稻草人 追问

2021-04-01 11:31

明白了，是我的分录后面在做一笔转入营业外收入的分录，对么
借：应交税费-应交增值税0.12 贷：营业外收入0.12

小云老师 解答

2021-04-01 11:37

是的，你的理解是正确的

小稻草人 追问

2021-04-01 11:40

谢谢您的帮助，谢谢

小云老师 解答

2021-04-01 11:43

 不客气，祝你工作顺利！方便请五星好评一下，谢谢！