我现在无法更正2020年第四季企业所得税，那我在2020年应该计提的房租，没有提，现在该怎么办？

学堂用户_ph845363 追问

2021-03-31 21:17

现在系统更正不了

学堂用户_ph845363 追问

2021-03-31 21:17

可以通过做账吗

邹老师 解答

2021-03-31 21:18

你好，可以提供正确的申报表，去税局大厅更正的
2020年应该计提的房租，没有提，需要补计提的

学堂用户_ph845363 追问

2021-03-31 21:19

2020年年报和汇算一致就可以了吧，如果第四季度没有一致，可以吗

邹老师 解答

2021-03-31 21:20

你好，不可以
这样好会导致2020年第四季度的申报表数据始终有错误而没有被得到纠正的  

学堂用户_ph845363 追问

2021-03-31 21:21

那我做到2021年可以吗？因为发票没有收到

学堂用户_ph845363 追问

2021-03-31 21:22

怎么样可以不用去更正第四季度企业所得税呢

邹老师 解答

2021-03-31 21:23

你好，调整分录是做到2021年 

学堂用户_ph845363 追问

2021-03-31 21:24

怎么样改数据，或在2021年做分录，不去改2020年第四季度企业所得税

邹老师 解答

2021-03-31 21:25

你好，补做计提分录
借：以前年度损益调整
贷：其他应付款等科目
比如之前利润是1万，补计提房租0.2万，利润就需要按0.8万填写申报

学堂用户_ph845363 追问

2021-03-31 21:28

汇算根据哪一个数据

学堂用户_ph845363 追问

2021-03-31 21:29

汇算做纳税调增？

邹老师 解答

2021-03-31 21:29

你好，汇算清缴的时候，根据调整之后的数据填写

学堂用户_ph845363 追问

2021-03-31 21:35

我在2021年1月做借以前年度损益调整贷预付账款，汇算清缴就根据2020年度利润表数据填写，是这样吗

学堂用户_ph845363 追问

2021-03-31 21:36

钱在2020年付过了

邹老师 解答

2021-03-31 21:36

你好，需要根据调整之后的数据填写
比如之前利润是1万，补计提房租0.2万，利润就需要按0.8万填写申报

学堂用户_ph845363 追问

2021-03-31 21:36

老师，是这样做分录吗

邹老师 解答

2021-03-31 21:37

你好，是的，调整分录是这样做 

学堂用户_ph845363 追问

2021-03-31 21:38

汇算就根据第四季度的利润总额填写，对吗

邹老师 解答

2021-03-31 21:38

你好，是的，是这样的 

学堂用户_ph845363 追问

2021-03-31 21:41

我通过更正第四季度报表或者在2021年通过做以前年度损益调整，这两张方法都可以，对吗

邹老师 解答

2021-03-31 21:41

你好
分录是在2021年做，第四季度申报表需要同时更正