老师，一般计税下，异地建筑挂靠业务，怎么计算税负，比如说，乙方挂靠甲方，由甲方给业主开票100万，要求96%的成本票，并且劳务跟材料比例为3比7。增值税税率为2.8，由项目所在地预交2%增值税，其余0.8由甲方缴纳。我是甲方，我应该让乙方提供多少材料多少劳务，多少专票，多少普票？多少增值税合适？

秋天老师

职称：中级会计师,税务师

2021-04-01 12:43

问题：老师，一般计税下，异地建筑挂靠业务，怎么计算税负，比如说，乙方挂靠甲方，由甲方给业主开票100万，要求96%的成本票，并且劳务跟材料比例为3比7。增值税税率为2.8，由项目所在地预交2%增值税，其余0.8由甲方缴纳。我是甲方，我应该让乙方提供多少材料多少劳务，多少专票，多少普票？多少增值税合适？
解答：你好，同学，从题中看，如果你开了100万的发票，那么你要让对方给你96万的成本，劳务96*0.3=28.8（万元），材料96*0.7=67.2（万元），然后税负是2.8%，这样的话，你们开100万的工程票还有6.2万的税需要抵扣，劳务增值税金28.8万*3%=0.864（万元），剩下为材料的（6.2-0.864）/0.13*1.13=46.38（万元），也就是材料要专票46.38万元就可以了，剩下的67.2-46.38=20.82（万元）可以提供普票。

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

老师，规上企业是什么企业？问

你好。规上企业是指规模以上企业，是政府统计部门对达到一定规模的企业进行分类监测的术语。具体定义因行业和地区而异，但核心标准是企业的营业收入、产值或从业人员规模达到规定门槛。答
小规模纳税人的个人所得税月报还是季报呢？问

你好，那个是按季度申报工资个税答
公司章程可以从哪里下载呢问

是已经成立了的公司吗？答
你好，我想问下。我们公司转了一笔款给个体户，但个问

正常做账就行了哈。挂个体户的名义答
你好，公司所有费用不计提，直接进费用可以么问

所有费用不计提，直接进费用，可以答

相似问题

老师，规上企业是什么企业？问

小规模纳税人的个人所得税月报还是季报呢？问

公司章程可以从哪里下载呢问

你好，我想问下。我们公司转了一笔款给个体户，但个问

你好，公司所有费用不计提，直接进费用可以么问

在线提问累计解决 533个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

老师，规上企业 是什么企业？ 问

小规模纳税人的个人所得税月报还是季报呢？ 问

公司章程可以从哪里下载呢 问

你好，我想问下。我们公司转了一笔款给个体户，但个 问

你好，公司所有费用不计提，直接进费用可以么 问

在线提问 累计解决 533个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。