老师，请问下，公司3.15日办理的营业执照税务登记，国税通知7月1日开始按季度申报，然后10月份 进行第一季度申报，当时零申报（当时没有做财务账）。10月开始建账，把3-9月份的业务做到10月份合计收入8万左右 ，那么第二季度申报10-12月份的增值税时，季度收入不是超过了9万免增值税，10-12月份的收入15万（其中包含3-9月的8万,10-12月份的7万）那岂不是交增值税？这种情况该怎么处理?

chaney 追问

2016-11-04 15:12

把3-9月份的8万入10月份，那10-12月份的收入就大于9万了，也不用缴纳？该怎么处理才好？

邹老师 解答

2016-11-04 14:56

你好，是的，不用缴纳的增值税转入营业外收入核算

邹老师 解答

2016-11-04 15:05

你好，怎么做都是不用缴纳的

邹老师 解答

2016-11-04 15:13

如果季度超过了9万，就需要缴纳的
你可以合理安排发票开具金额以达到免税的目的