老师，小规模纳税人3%优惠1%，增值税做账时需要计提3%的吗？然后优惠的2%做营业外收入吗？凭证分录麻烦老师写一下。带金额的凭证更容易看懂。谢谢！

鱼 追问

2021-03-31 10:57

优惠部分不用做营业外收入吗？算到收入交所得税？

王晶老师 解答

2021-03-31 10:58

优惠不用，百分之1的计入营业外收入

鱼 追问

2021-03-31 11:02

3%优惠到1%，2%记入营业外收入吧？

王晶老师 解答

2021-03-31 11:03

百分之2不入账的，发票开具的百分之1，就百分之1，入账

鱼 追问

2021-03-31 11:06

增值税也不按3%计提？借，税金及附加300贷应交税金—应交增值税300
然后借应交税金300贷营业外收入200贷银行存款100。这样可对？

王晶老师 解答

2021-03-31 11:19

不安百分之3，不用缴纳附加税就不用计提的