老师，我司是小规模纳税人，请问我们的增值税优惠是什么？还有企业所得税有什么优惠

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2021-03-30 11:27

您好
一、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

  从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

  三、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

小婷追问

2021-03-30 13:12

请问老师，我公司1季度开具发票25万，不超过30万的，不需要交增值税，那么需要交印花税吗？

bamboo老师解答

2021-03-30 13:20

需要缴纳印花税的减半缴纳

小婷追问

2021-03-30 13:22

只是需要交纳印花税和企业所得税，增值税和附加税应该不需要交纳了吧

bamboo老师解答

2021-03-30 13:37

有收入缴纳印花税有利润缴纳企业所得税
增值税和附加税不需要交纳

小婷追问

2021-03-30 14:09

好的，谢谢老师

bamboo老师解答

2021-03-30 14:19

不客气哈欢迎有疑问继续提问

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