老师你好 之前我们银行手续费已经计提了，现在银行又把发票开出来了，主要是专票我咋个处理呢

亮亮 追问

2021-03-30 10:47

怎么写分录呢？

钱多多老师 解答

2021-03-30 10:48

你好同学。你看一下金额，提的多你冲一下，少了补上，然后录入进项税额

亮亮 追问

2021-03-30 10:51

是去年的银行手续费，我需要怎么调呢？专票怎么抵扣呢？

亮亮 追问

2021-03-30 10:53

去年的分录是：借：财务费用-手续费   贷：银行存款
现在收到了银行的开的专票 ，要怎么调？

钱多多老师 解答

2021-03-30 10:57

你好，同学。你把去年的计提的财务费用用利润分配-未分配利润全部冲了，然后再按照发票做进去，你们是小规模吗？专票抵扣吗，如果你是小规模，把发票总金额录入做费用即可。

亮亮 追问

2021-03-30 11:03

老师，我们是一般纳税人，可以抵扣，是不是这样做？
冲去年的：借：利润分配-未分配利润  贷：财务费用-手续费
现在收到发票做账：借：财务费用-手续费  应交税费-应交增值税（进项税额）贷：？？

钱多多老师 解答

2021-03-30 11:13

你好，同学。你入账的时候应该是借：财务费用 贷：银行存款，你冲的时候应该是借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润，你现在可以是贷：银行存款。因为你这个是根据发票入账。

亮亮 追问

2021-03-30 11:22

那老师，我来理清楚一下：收到专票后
1：冲去年的科目，借：银行存款   贷：利润分配-未分配利润   
2：借：借：财务费用-手续费  应交税费-应交增值税（进项税额）  贷： 银行存款
是不是这样？

钱多多老师 解答

2021-03-30 11:27

你好，同学。是这样的