老师，我公司去年收到客户预付的三年的服务费收入，在2020年没暂估费用，我公司相应的成本费用是在2021年3月支付了2021和2022的费用。请问我这笔2万的费用需要修改报表，暂估到2020年吗？

小小 追问

2021-03-30 11:18

那我是需要更正2020年第四季度所得税报表吗？没有听懂老师

郭老师 解答

2021-03-30 12:23

21年用利润分配
不修改20件的财务报表

小小 追问

2021-03-30 14:31

利润表里这项费用没有进到2020年的费用，利润没有变，那我怎么能抵20年的费用呢？

郭老师 解答

2021-03-30 14:39

利润分配不是调整以前年度的损益的吗

郭老师 解答

2021-03-30 14:39

是不是调整以前年度损益的

小小 追问

2021-03-30 15:03

老师，这笔费用我就是想问，是根据权责发生制，收入在20年一次性确认的，我的成本是不是必须要在2020年全部做进去。还是说分期摊销也可以呢？如果全部需要暂估在2020年我需要修改报表，如果不需要全部进入2020年费用，那我是不是把今年的费用分两年分期摊销也行？

郭老师 解答

2021-03-30 15:04

成本也在20年一次做
收入和成本需要匹配

小小 追问

2021-03-30 17:23

那我就是在2020年暂估这个费用，把2021年取得的这个发票附到后面，然后更正2020年的报表，行吧？

郭老师 解答

2021-03-30 17:38

你好
一边跟你说了用利润分配做
汇算清缴做的时候不单单看20年的报表