2016年某企业取得债权投资利息收入15万元，其中国债利息收入5万元，全年税前利润总额150万元，所得税率25%，当年影响所得税费用的递延所得税负债增加50万元，不考虑其他影响，2016年该企业净利润为

利润总额700万，期初递延所得税资产35万，期末递延所得税资产20万，期初递延所得税负债15，期末递延所得税负债25万，求应交所得税，分录怎么写？

答： 你好 借，所得税费用175 贷，递延所得税资产15 贷，递延所得税负债10 贷，应产税费一应交所得税150

本期应纳税所得额=利润总额-（递延所得税资产贷方发生额 - 借方发生额）/税率-（递延所得税负债贷方发生额 - 借方发生额）/税率上面的递延所得税资产和递延所得税负债只和“所得所费用”有关，对不对？

答： 您好 是的，理解是正确的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

公账差 固定资产评估增值。引起递延负债的增加，折扣 借管理费用 贷递延所得税负债 影响所得税，为什么借的是递延所得税负债 贷所得税费用 调整净利润要加递延所得税负债呢

答： 这个递延所得税负债的话，就相当于是你会计上多积累费用，税法上少记呀，所以说这一部分要加进去。