老师，我们是一家小规模建筑公司，前段时间我们公司帮老板朋友挂靠了一个项目，工程款到我们公司基本户的时候，老板朋友要的急，就先全部转给老板，然后老板转给他朋友了，当时没有开票，现在他已经开了成本票过来了，但是跟工程款的金额少了一万，这个怎么做账务处理呢

? 追问

2021-03-29 10:32

主要现在他开完成本票，我们得弄个走账的过程，是不是要让老板朋友把钱退给老板，然后老板退给老板，然后老板再退回基本户，然后我们再转给他是吗

朴老师 解答

2021-03-29 10:43

同学你好

对的
需要这样操作的

? 追问

2021-03-29 10:46

但是，老师，他现在开的成本票比工程款少一万，这个怎么处理呢

朴老师 解答

2021-03-29 10:51

你们不留管理费和税费吗

? 追问

2021-03-29 10:53

老师，这个税费我怕我现在计提的不对，到时候转来转去又很麻烦

朴老师 解答

2021-03-29 10:58

你得按照他提供的进项来算你们交多少增值税附加税所得税

? 追问

2021-03-29 11:03

老师，我们是小规模公司，当时对方要求开3%不动产专票，我们就给他开了308736.36元的3%的专票，但是我不知道这个工程要征收哪些税费，除了增值税及附加税，像水利基金，城市垃圾处理费啊，因为我们公司2021年第一季度除了这个项目。没有开过别的票

朴老师 解答

2021-03-29 11:09

同学你好

缴纳增值税附加税所得税印花税

? 追问

2021-03-29 11:12

像水利基金和城市垃圾处理费这些不需要征收吗

朴老师 解答

2021-03-29 11:18

这个看税局核定了哦