老师，我有个问题，我应交税金-销项，应交税金-进项都是直接月末转入应交税金-未交税金，到时候交了，都平了，那现在有个应交税金-转出进项税额，我怎么做账啊

聪明的大树 追问

2016-11-03 14:54

1之前我就是把一个月进项总额，转入未交增值税，把销项税额转入未交增值税，未交增值税在借方我不管，在贷方，交税就行了，现在进项税额转出了一笔，我如何做凭证2还有就是我凭证没有问题，就是我们出纳在开票时把红冲票开到进项转出了，就是我们开出的票红冲，不是有一个红冲申请单的，销货方应该是我们，他填了进货方是我们了，所以开票系统里面就说我们进项税额转出了，申报不通过，我只能多交了这个红冲的钱，那这个怎么办，你去冲你原来的进项不合适吧，这发票根本没有进项，

会计学堂陈老师 解答

2016-11-03 10:48

具体要看你那个进项税为什么要转出，找出是哪一笔凭证的进项税需要转出，找出这个凭证分录，我才能告诉你怎么做。

会计学堂陈老师 解答

2016-11-03 11:09

把之前做的那个凭证分录找出来 冲红 就是根据之前做的凭证来做帐的。没前凭证 我也没法做

会计学堂陈老师 解答

2016-11-03 16:12

结转销项税额、进项税额、进项转出
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
           贷：应交税费——应交增值税——进项税额
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额
           贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转进项税转出时
           借：应交税费——应交增值税——进项税额转出
           贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

1）  如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
2）  如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
缴纳增值税的时候：
  借 应交税费——未交增值税
  贷 银行存款