小规模纳税人补交去年7-9月增值税及附加税该怎么入账

汐小宝贝 追问

2021-03-27 14:21

600元的金额

汐小宝贝 追问

2021-03-27 14:23

600多点 含滞纳金

bamboo老师 解答

2021-03-27 14:35

那可以计入当期
借：税金及附加-附加税
贷：应交税费-附加税
借：应交税费-附加税
借：营业外支出
贷：银行存款
请问什么原因补的增值税

汐小宝贝 追问

2021-03-27 15:08

开错票了 不应该差额征税的 差额征税了 那汇算清缴的时候 这部分需要税金和滞纳金应该放在去年汇算是吧

bamboo老师 解答

2021-03-27 15:14

金额不大  今年入账税前扣除也可以的
增值税冲减当期的收入