老师您好！想请问下福利费需要先做计提吗？因为公司有免费供员工使用的食堂，不做计提超比较了怎么办？

平凡 追问

2021-03-27 14:34

老师，实际发生，比如这个月食堂发生7000元费用
，计提时:借 管理费用－福利费-伙食费         贷  应付职工薪酬-福利费-伙食费
支付时:   借:应付职工薪酬-福利费-伙食费
              贷:银行存款

这样的话有没有超出工资薪金的14%，可能就不清楚了？

玲老师 解答

2021-03-27 14:34

计提是按实际发生14%是汇算清缴时的标准。

平凡 追问

2021-03-27 14:41

老师，上面的分录对吗？比如说超出部分要怎么处理？

玲老师 解答

2021-03-27 14:42

分录 对，超过的调整表不调整账 

平凡 追问

2021-03-27 14:46

好，谢谢老师

玲老师 解答

2021-03-27 14:49

 你好同学：
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！