请问老师，小规模纳税人企业，购进需要安装的产品，后期还需要买一些配件什么的，这个产品买进来，是入原材料，还是库存商品？

职场新手 追问

2021-03-27 09:30

老师，请问小规模纳税人企业，开出13%的增值税专用发票，含税价格是107540。但是实际只收到货款100000，如何做账？
不含税金额95168.14
税额12371.86

郭老师 解答

2021-03-27 09:33

你好小规模，怎么能开出13%的发票？

职场新手 追问

2021-03-27 09:34

是这样的，公司之前是一般纳税人，转到小规模来的，

郭老师 解答

2021-03-27 09:40

以后这个货物还发给你们吗？如果给你们的话，按照发票来做账，就可以借原材料进项贷银行存款。

职场新手 追问

2021-03-27 09:43

老师，这发票是我们公司开出去的。我公司现在是小规模纳税人，之前是一般纳税人

郭老师 解答

2021-03-27 09:43

剩下的是收不回来了吗？借应收账款，银行还款贷主营业务收入应交税费
收不回来的，借营业外支出贷应收账款。

职场新手 追问

2021-03-27 09:44

好的，谢谢

郭老师 解答

2021-03-27 09:45

不用客气，工作愉快。