老师，企业所得税汇算清缴之前取得去年暂估的成本发票，是可以用于税前扣除的。 问：需要做什么分录吗？取得的发票直接黏贴在当时的凭证上吗？还是怎么处理？

艾米～徐 追问

2021-03-26 20:45

1、小企业会计准则没有“以前年度损益调整”，直接用“利润分配——未分配利润”过渡即可是吗？
2、如果发现当时暂估用错了科目怎么处理？当时借：销售费用  贷：银行，现在收到发票，应该计入成本怎么做分录？
谢谢老师

萱萱老师 解答

2021-03-26 20:52

1、小企业会计准则没有“以前年度损益调整”，直接用“利润分配——未分配利润”过渡即可是吗？可以

萱萱老师 解答

2021-03-26 20:53

如果发现当时暂估用错了科目怎么处理？当时借：销售费用 贷：银行，现在收到发票，应该计入成本怎么做分录？ 跨年暂估科目错了吗，成本用成费用？

艾米～徐 追问

2021-03-26 20:56

是的，这个公司的账务是我从上一家代理记账公司接过来的，当时做在费用上了。根据现在的分析是不影响去年的税费缴纳，但是账务调整不会弄了。改科目的话，会影响到今年的利润表吧？

萱萱老师 解答

2021-03-26 20:57

用的什么会计准则

艾米～徐 追问

2021-03-26 20:59

小企业会计准则。现在税务说如果我做调整的话，我就得去年调增，要补税呢。

萱萱老师 解答

2021-03-26 21:00

那就调账就可以了，刚才发了怎么调整去年的账