去年第四季度的纳税申报表没有计提所得税 实际今年1月交了去年四季度所得税 请问这种情况怎么处理 所得税算在今年可以吗？还是必须得改去年的报表

婷婷3166 追问

2021-03-26 18:20

是的 老师

玲老师 解答

2021-03-26 18:20

借以前年度损益调整
贷应交税费应交所得税。

婷婷3166 追问

2021-03-26 18:21

账上没有计提  所以四季度的报表不正确 应该计提是吧

玲老师 解答

2021-03-26 18:21

没有计提就补计提发给你分录了。

婷婷3166 追问

2021-03-26 18:22

所得税汇算的报表要已改后的吗

婷婷3166 追问

2021-03-26 18:22

分录是今年的这个我会做  我是说去年的报表要怎么弄 

玲老师 解答

2021-03-26 18:23

你不用去改前面的报表，你现在就是按填写更正后的填写申报表。

婷婷3166 追问

2021-03-26 18:23

汇算清缴的报表要以改后的报表申报吧

玲老师 解答

2021-03-26 18:24

是的，您的理解是正确的。

婷婷3166 追问

2021-03-26 18:25

汇算清缴的报表要不要体现这个未计提的所得税

玲老师 解答

2021-03-26 18:25

汇算清缴前你把这笔帐补上就可以了。
还是20年缴纳的所得税。

婷婷3166 追问

2021-03-26 18:27

可不可以直接计提算在2021年

玲老师 解答

2021-03-26 18:27

不可以不是21年的税款。