小规模纳税人，12月份发票开错没有作废，增值税交了，企业所得税没有交，请问可以暂估成本吗？会计分录怎么做？1月份发票冲红了，会计分录又怎么做？企业所得税汇算清缴的时候，收入我是按原来的金额还是减去冲红后的金额？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2021-03-26 15:14

你好，这个对应我看别的学员反馈找专管员说下，你暂估没有真实成本发生，汇算清缴是一样纳税调增，我建议是按这个学员处理，给专管员说下，不做账，对应后续开红字也不做这个账上不做收入也不暂估成本，你这个对应直接不做账，直接按减除错误发票之后去做收入申报企业所得税，

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