老师，我们是挂靠方，需要做一套完整的账务，而不是简单一个流水账，请问被挂靠方代我们开设了一个项目专用户，那么 1，付材料款的时候我们公司账户把钱转到被挂方开设的该专用账户怎么做账？

阳 追问

2021-03-26 13:54

支付材料款的时候充了其他应付款，那我之前转给被挂靠方的个人账户的金额怎么平账呢，

阳 追问

2021-03-26 13:55

错了，应该是支付材料款时充了其他应收款

陈诗晗老师 解答

2021-03-26 13:57

你不用平了啊，你这已经平了的啊

阳 追问

2021-03-26 14:05

转款到被挂靠方专户：借：其他应收—被挂靠方     贷：银行存款  —个人户      支付材料款借：应付账款    贷：其他应收款 —被挂靠方，那么我个人账户转出去的钱，怎么从被挂靠方转过来，怎么账务处理

陈诗晗老师 解答

2021-03-26 14:06

不转回来的啊，你这材料是你的成本的啊
借，Xx成本
贷，应付账款

阳 追问

2021-03-26 14:29

哦！那被挂方开票我用复印件做借：其他应收—被挂靠方    贷：主营收入，是吗？那么这个是收入和成本我是做含税的收入和成本，然后再把被挂靠方抵扣后交的增值税及附加我直接单独做进项目成本呢还是在做收入和成本的时候就像外账一样把增值税体现出来呢

陈诗晗老师 解答

2021-03-26 14:32

需要的，增值税是税局这边要收的，要体现 的

阳 追问

2021-03-26 14:36

我知道的，但是我作为挂靠方也就是内账，对于税金这块我做账务处理时也要像外账这么处理？我可不可以做收入和成本就不把税分出来，等被挂靠方交了多少税金及附加我直接借：项目成本—税金    贷：其他应收—被挂靠，

陈诗晗老师 解答

2021-03-26 14:39

如果是内账，这就没有必须要求 了，你自己确定如何 处理。可以交的时候计盯着税费处理的

阳 追问

2021-03-26 15:40

好的，谢谢

陈诗晗老师 解答

2021-03-26 15:41

不客气，祝你工作愉快。