老师 我现在的营业税金及附加在利润表里是负数 我需要怎么调 分录怎么写

巴豆 追问

2021-03-26 10:37

去年增值税有欠税  当时计提的税金及附加了     2月份做了留底抵欠，所以不用交那么多增值税，就把之前计提的那笔附加税冲回来重新计提了一笔  导致我现在税金及附加是负数

邹老师 解答

2021-03-26 10:38

你好，跨年冲销计提的附加税，需要通过以前年度损益调整科目核算，不通过税金及附加科目核算啊

巴豆 追问

2021-03-26 10:42

分录怎么写呢老师

巴豆 追问

2021-03-26 10:44

如果不通过税金及附加科目调整的话   利润表上的这个科目就是显示的负数    报税的时候财务报表不让保存

邹老师 解答

2021-03-26 10:45

你好
跨年冲销计提的附加税，需要通过以前年度损益调整科目核算
借：应交税费——附加税
贷：以前年度损益调整—税金及附加 

巴豆 追问

2021-03-26 10:54

直接做这一笔就可以了是吗？

邹老师 解答

2021-03-26 10:57

你好，是的，是这样的