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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2021-03-26 10:19

不抵扣？你取得专票是一般纳税人？借库存商品 负数，贷应付账款暂估款 负数，借库存商品 应交税费待认证进项税额，贷应付账款供应商

会计学堂会员aok 追问

2021-03-26 10:20

是一般纳税人，去年暂估库存商品时候年底结转成本了，那发票陆续到位了去年结转成本是怎么处理？

maize老师 解答

2021-03-26 10:29

去年结转成本有没有问题，少做补上，多做冲掉，
借库存商品 贷应付账款暂估款，借主营业务成本 贷库存商品 ，  这个回来发票大于暂估，贷应付账款 暂估款 负数 ，贷应付账款供应商 ，补上少做的，借库存商品 贷应付账款供应商，借主营业务成本 贷库存商品   小于暂估，  借库存商品 负数，贷应付账款暂估款负数，，借贷应付账款 暂估款 负数 ，贷应付账款供应商   借主营业务成本，负数，贷库存商品 负数，

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相关问题讨论
你这里是这样子的，他只做了收入的处理，没有结转成本，结转成本，你就是借主营业务成本，贷库存商品。
2022-03-07 17:12:19
你好，具体是需要用库存商品冲抵什么呢？ 
2021-10-23 15:53:31
存货包含库存商品、原材料、低值易耗品等
2021-10-14 17:13:21
同学您好，结转销售成本的贷方就是库存商品
2021-08-29 21:28:44
你好，没看到同学的1200在哪里哦！
2021-05-23 15:43:34
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