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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2021-03-26 10:19

不抵扣？你取得专票是一般纳税人？借库存商品 负数，贷应付账款暂估款 负数，借库存商品 应交税费待认证进项税额，贷应付账款供应商

会计学堂会员aok 追问

2021-03-26 10:20

是一般纳税人，去年暂估库存商品时候年底结转成本了，那发票陆续到位了去年结转成本是怎么处理？

maize老师 解答

2021-03-26 10:29

去年结转成本有没有问题，少做补上，多做冲掉，
借库存商品 贷应付账款暂估款，借主营业务成本 贷库存商品 ，  这个回来发票大于暂估，贷应付账款 暂估款 负数 ，贷应付账款供应商 ，补上少做的，借库存商品 贷应付账款供应商，借主营业务成本 贷库存商品   小于暂估，  借库存商品 负数，贷应付账款暂估款负数，，借贷应付账款 暂估款 负数 ，贷应付账款供应商   借主营业务成本，负数，贷库存商品 负数，

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学员你好，你的问题不完整，老师没办法判断能不能帮你解决
2022-03-12 10:04:35
新年好 这个一般是作为未开票收入，不开发票的
2022-02-05 15:31:39
一、财务上： 按实际的销售情况与采购情况进行做账务处理，做销售分录，以及对应的采购分录。 二、税务稽查上： 需要按成本加成法核定销售收入，补交企业欠缴的增值税及增值税附加税，以及对应的滞纳金。
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2021-08-02 08:02:38
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2021-05-23 15:50:11
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