去年暂估库存商品，今年发票到了，不抵扣时候分录怎么做？发票这个月下个月会陆续到

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2021-03-26 10:19

不抵扣？你取得专票是一般纳税人？借库存商品负数，贷应付账款暂估款负数，借库存商品应交税费待认证进项税额，贷应付账款供应商

会计学堂会员aok 追问

2021-03-26 10:20

是一般纳税人，去年暂估库存商品时候年底结转成本了，那发票陆续到位了去年结转成本是怎么处理？

maize老师解答

2021-03-26 10:29

去年结转成本有没有问题，少做补上，多做冲掉，
借库存商品贷应付账款暂估款，借主营业务成本贷库存商品，这个回来发票大于暂估，贷应付账款暂估款负数，贷应付账款供应商，补上少做的，借库存商品贷应付账款供应商，借主营业务成本贷库存商品小于暂估，借库存商品负数，贷应付账款暂估款负数，，借贷应付账款暂估款负数，贷应付账款供应商借主营业务成本，负数，贷库存商品负数，