员工休产假期间，只交社保，不发工资，做工资条的时候工资原额怎么填写？

ring 追问

2021-03-25 16:17

工资原额是0，但是要扣除社保公积金类的，最后不是负数了吗

江老师 解答

2021-03-25 16:18

扣成负数了，发放工资的账务处理时，直接做其他应收款——XX个人，就可以了。

ring 追问

2021-03-25 16:27

就比如这样，计提和发放怎么做分录呢？谢谢

江老师 解答

2021-03-25 16:31

一、借：应付职工薪酬——工资20000
借：其他应收款——XX个人500
贷：其他应收款——代扣个人社保2000
贷：库存现金18500

ring 追问

2021-03-25 16:41

那等到休产假人员上班时，比如工资她的工资10000.累计了代扣社保1500，那此时工资条代扣社保是当月金额500吧，如果前期的代扣社保从当月工资扣怎么做呢

江老师 解答

2021-03-25 16:54

其中代扣当月社保费500元，补扣前期的社保费1000元。