老师，图文设计公司没有成本发票只有收入发票，这要怎么结转成本呢？公司是小规模纳税人。要是只做人工费也不是很合理。这种情况要怎么处理呢

愤怒的航空 追问

2021-03-25 13:12

主要是购买的时候没有发票

meizi老师 解答

2021-03-25 13:13

 你好 没有发票   就得按实际来做成本去。 只是汇算 你要调增处理的 

愤怒的航空 追问

2021-03-25 13:13

老师税务代开的专用发票怎么账务处理

meizi老师 解答

2021-03-25 13:13

你好  要看你代开什么业务的发票 。 这样才能判断科目  

愤怒的航空 追问

2021-03-25 13:15

那要是汇算调增的话也只是暂时没交所得税，最后还是要补上了

meizi老师 解答

2021-03-25 13:15

 你好  是的。最终你盈利了  还是会多缴纳企业所得税的

愤怒的航空 追问

2021-03-25 13:16

图文设计公司，代开的喷绘制作费

meizi老师 解答

2021-03-25 13:16

 你好 这个是 收入 ：借银行存款贷主营业务收入  应交税费-应交增值税 

愤怒的航空 追问

2021-03-25 13:18

代开的喷绘制作费，这要怎么写分录呢

愤怒的航空 追问

2021-03-25 13:19

增值税和城建税代开的时候就交了

meizi老师 解答

2021-03-25 13:19

 你好   代开的发票 ： 你是一般纳税人还是小规模类型 。季度超过了30万了吗 。我好判断科目  

愤怒的航空 追问

2021-03-25 13:22

我是小规模纳税人，只有小规模才会代开专用发票。季度没超过30万

meizi老师 解答

2021-03-25 13:23

你好    那你专票部分要产生缴纳增值税：借 应交税费-应交增值税  应交税费-城建税贷银行存款   计提 借税金及附加 贷 应交税费-城建税