请问老师，代开发票 扣了费用的 增值税和附加税怎样做分录？

l-my 追问

2021-03-24 12:13

老师，你看这样对吗？

l-my 追问

2021-03-24 12:14

应交增值税-销项税额，还是应交增值税-已交税金

maize老师 解答

2021-03-24 12:28

不做已交税金，也不做销项税 ，你有三级科目不使用，你做借应交税费 未交增值税代替吧，你取得收入也是挂这个，小规模不用增值税三级科目，

l-my 追问

2021-03-24 12:30

得做三级科目。因为卖出商品，交税，就做应交税费-应交增值税（销项税额？

l-my 追问

2021-03-24 12:30

 现在是代开发票，先交税，。这笔钱客户还没付过来。

l-my 追问

2021-03-24 12:30

交税的这个会计分录怎样去做

l-my 追问

2021-03-24 12:31

我做的分录都是我写的那样。必须要挂销项税额。

maize老师 解答

2021-03-24 12:31

不是吧，小规模不需要做 销项税额是一般纳税人才做的。借应交税费未交增值税，贷银行，

maize老师 解答

2021-03-24 12:32

你需要把之前都调了，改为主营业务收入，应交税费未交增值税 不挂销项税额，

l-my 追问

2021-03-24 12:33

我这样做的都做的销项税额，之后在季度不交税的话转为营业外收入。。 

l-my 追问

2021-03-24 12:33

是吗？一般都是挂的呀。真不是知道这样

l-my 追问

2021-03-24 12:37

但是这种代开的是必须要交的，那这个呢

maize老师 解答

2021-03-24 12:51

你这个交税做借应交税费未交增值税，贷银行，你可以下个月按这样做了，你这个月交税你可以不改之前直接做借销项税额 贷银行，不能使用已交税金，这个是一般纳税人用

l-my 追问

2021-03-24 12:53

不使用已交税金，那也不能使用销项税额呀？

maize老师 解答

2021-03-24 12:58

对应是不能使用，你这个不是不想改吗，我说是简化 直接冲平，后续这个不使用这2个科目 ，正规处理你之前做都需要去改了才可以