请教一下公司交的养老保险费，公司全部承担了，个人不用承担怎么帐务处理呀

叶落无痕 追问

2021-03-24 11:04

那银行扣保险的单据，是不是可以直接做借：管理费用（公司承担部分）
                                                                      应付职工薪酬（个人承担部分）
                                                                       贷：银行存款

朴老师 解答

2021-03-24 11:08

分录还是原来的分录只是金额多在工资里计提了


1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

叶落无痕 追问

2021-03-24 11:41

老师是不是上面分录1.2不变，3分录里的个人部分不需要分出来了吧，分录4的个人部分直接加在一起吧

朴老师 解答

2021-03-24 11:45

对的
只是金额不一样的

叶落无痕 追问

2021-03-24 12:16

好的，谢谢老师