老师主营业务收入借方是红字怎么结转

陈卓莲 追问

2016-11-01 17:28

老师现在该怎么结转借方690元红字
现在主营业务收入科目借方、贷方都有要怎么结转

陈卓莲 追问

2016-11-01 17:33

我回复：老师现在该怎么结转借方690元红字
现在主营业务收入科目借方、贷方都有要怎么结转
老师是用贷方减借方在结转到本年利润吗
还是不用管直接借方转到本年利润贷
                     贷方转到本年利润借方

王雁鸣老师 解答

2016-11-01 16:39

您好，主营业务收入借方是红字，也要记入贷方蓝字，然后再结转。或者上月结转了，这个月冲回，然后再结转。

王雁鸣老师 解答

2016-11-01 17:00

您好，如果是原来的分录借：主营业务收入1000元
贷：库存现金1000元（这笔分录做错了不是退收入是退预收账款）
红字冲销，借：主营务收入1000元 （红字）
贷：库存现金1000元（红字）
借方红字就这样产生了，就不用再做其他处理了。直接自动结转损益就行了。

王雁鸣老师 解答

2016-11-01 17:35

您好，直接借方转到本年利润贷方，贷方转到本年利润借方即可。