老师好，2020年的费用少摊销了 ，现在要怎么处理呢？

静静地、聼 追问

2021-03-23 11:19

会计分录怎么写的啊

李老师A 解答

2021-03-23 11:19

借以前年度损益调整
贷应付账款
借利润分配
贷以前年度损益调整

静静地、聼 追问

2021-03-23 11:23

为啥走应付账款呢？

李老师A 解答

2021-03-23 11:25

你好，同学，那你之前费用走的什么科目

静静地、聼 追问

2021-03-23 11:27

之前是 借：待摊费用 贷银行存款；我们单位还在用待摊费用科目的

李老师A 解答

2021-03-23 11:28

你好，同学，那少计提的费用有没有付款啊

静静地、聼 追问

2021-03-23 11:29

付款了啊 ，我贷的银行存款

李老师A 解答

2021-03-23 11:30

那你当时计入什么科目了啊

静静地、聼 追问

2021-03-23 11:32

当时是借：待摊费用 贷：银行存款 后面我应该做摊销 借：销售费用 贷：待摊费用，我忘记做了，想问下2021年怎么做账务处理

李老师A 解答

2021-03-23 11:33

你好，那你把我之前的应付账款改成待摊费用即可

静静地、聼 追问

2021-03-23 11:36

不用进销售费用了是么

静静地、聼 追问

2021-03-23 11:37

所得税汇算清缴时 这部分是不是要纳税调增呢

李老师A 解答

2021-03-23 11:38

已经调入以前年度损益调整了啊
需要调增啊

静静地、聼 追问

2021-03-23 11:40

已经调入以前年度损益调整了啊 需要调增啊，进了以前年度损益调整 不用进销售费用是这样么

李老师A 解答

2021-03-23 11:42

你好，隔年的，费用需要走以前年度损益科目走账，调增啊

静静地、聼 追问

2021-03-23 12:27

好的，谢谢老师

李老师A 解答

2021-03-23 12:33

不用谢，麻烦给个好评