请问！2020年下半年因账上没钱，公司就没给对方交库房租金，也忘了还有租金这笔成本。所以在报2020年第四季度的时候，因没加库房租金成本，导致2020年第四季度盈利并交企业所得税2000元。今年3月对方要租金才想起有租金这笔成本，所以今年3月给对方交了2020年下半年租金30万并取得发票，现在汇算清缴时我如何填报把这笔成本加进去才能不交所得税呢？

韵 追问

2021-03-23 13:06

借:以前年度损益调整
贷:银行存款
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
这里的利润分配，是2020年的利润分配？还是2021年的利润分配？

maize老师 解答

2021-03-23 13:16

不做这个，金额太大，需要反结账补12月， 你这个是本年21年，需要对应调年初数上年期末数，这样还不如反结账去补上，